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珀菲特企業(yè)管理
Karen /鄭老師
KEY WORDS OF Corporate Training
參加對象：董事長/總裁 /董事會秘書/財務總監(jiān)
課程費用：電話咨詢（含：講師費、稅費、教材費、會務費、拍攝費）
授課天數(shù)：2 天
授課形式：內訓
聯(lián)系電話：400-008-4600；13382173255（Karen /鄭老師）
官網：www.verocapadvisors.com
微信咨詢：Karen（注明來意）
課程背景| Course Background
財務報表是一家企業(yè)財務狀況、經營成果及現(xiàn)金流量的直觀反映，透過財務報表投資人能夠相對全面、完整地了解一家企業(yè)，因此，無論是一級市場股權投資、二級市場股票投資、債券信貸等債權類投資，都需要進行財務報表分析，財務報表分析技術是投資的核心技能之一。對于財務專業(yè)人士而言，財務報表可能并不陌生，但報表的分析和實際應用卻是一門博大精深的學問，值得財務專業(yè)人士不斷探索并挖掘其中的奧秘。如何才能更加準確、高效、深入的利用財務報表，快速發(fā)現(xiàn)財務粉飾及財務舞弊，本課程將結合實務案例，力求給財務報表分析者提供強有力的策略指導。
課程收益| Program Benefits
● 了解財務報表原理及三張報表之間的勾稽關系
● 了解財務粉飾與財務舞弊的常見手段
● 掌握以“三步法”為核心的多種實用財務報表分析工具
● 掌握財務報表分析及舞弊識別的方法
● 掌握上市公司年度報告快速高效的分析方法
課程大綱| Course Outline
第一講：財務報表基礎分析
一、財務報表基礎
1. 財務報表定義、重要會計假設、三張報表各自特點及局限性
2. 三張報表內在邏輯關系
3. 會計準則、會計政策與會計估計，財務數(shù)據可比性
4. 財務報表數(shù)據獲取渠道與四類審計師意見
二、財務報表分析“三步法”
1. 業(yè)績檢驗：利潤表與現(xiàn)金流量表交叉驗證
2. 業(yè)績歸因：凈資產收益率三因素拆解
3. 驗證排雷：資產負債表內結構與重要項目附注分析
案例精講：伊利股份、三一重工財務報表分析
第二講：財務報表重要項目分析
一、資產負債表重要項目分析
1. 貨幣資金：貨幣資金分類，占比變動與經營情況，存貸雙高與舞弊識別
2. 金融資產：金融資產分類對財務報表影響
3. 應收賬款與應收票據：前五大、賬齡、結構分析，壞賬計提與利潤粉飾
4. 存貨：內部結構變化與企業(yè)經營，結構、庫齡與財務舞弊
5. 長期股權投資：成本法、權益法對報表的影響
6. 固定資產：重資產與輕資產、財務費用資本化、折舊估計對利潤表的影響
7. 在建工程：從周期、轉固看資產舞弊與利潤粉飾
8. 商譽：資本運作與商譽暴雷
9. 負債分析：無息負債與有息負債各自關注點
二、利潤表重要項目分析
1. 收入、成本及毛利率：價量分析與毛利率變動
2. 銷售費用：營銷驅動型辨析、銷售能力分析
3. 管理費用（含研發(fā)費用）：管理效率與股權激勵
4. 財務費用：融資模式與財務風險
5. 政府補助、投資收益及其他非經常性損益
三、現(xiàn)金流量表重要項目分析
1. 經營活動現(xiàn)金流分析：現(xiàn)金流與業(yè)績較差對比分析，驗證企業(yè)經營質量
2. 現(xiàn)金流量表直接法：應收、預收款對經營活動現(xiàn)金流入影響
3. 現(xiàn)金流量表間接法：折舊、壞賬、財務等因素對凈額的影響
4. 籌資活動現(xiàn)金流分析：資本運作能力與后續(xù)戰(zhàn)略預判
5. 投資活動現(xiàn)金流分析：擴張產能、布局行業(yè)與金融投資辨析
第三講：上市公司財務報表分析實戰(zhàn)
案例精講：貴州茅臺財報分析
案例精講：科大訊飛財報分析
案例精講：錦江酒店財報分析
案例精講：青島啤酒財報分析
案例精講：福耀玻璃財報分析
高階財報粉飾案例講解：樂視網的高超財技
第四講：其他財務報表分析工具
一、指標分析工具
1. 流動性分析：流動比率、速動比率與流動性分析誤區(qū)
2. 營運能力分析：結合企業(yè)業(yè)務類型解析各類資產周轉率
3. 同行業(yè)對比分析：結合產業(yè)邏輯與三步法的對比分析
4. 波特五力模型分析：五力模型議價能力舉例分析
二、上市公司年報速讀
1. 上市公司年報結構
2. 重要章節(jié)及各章節(jié)重點內容
3. 年報獲取渠道，官方網站、交易所與巨潮資訊，choice使用技巧
4. 其他業(yè)績披露信息，業(yè)績快報與業(yè)績預告
講師背景| Introduction to lecturers
章嘉藝老師 企業(yè)IPO上市/資本運作專家
12年資本運作/培訓從業(yè)經驗
保薦代表人資格、律師資格
中歐國際工商學院金融MBA
中國注冊會計師（CPA）協(xié)會非執(zhí)業(yè)會員
特許金融分析師協(xié)會（CFA）持證人
曾任：東興證券股份有限公司|成長企業(yè)融資部副總裁
曾任：虹橋正瀚律師事務所（頂尖商事訴訟事務所）|資深律師
擅長領域：IPO上市、股權設計、并購重組、財務報表分析、企業(yè)融資……
→交通大學/上海財經大學/浙江財經大學/西南財經大學等特聘講師
→助力建科機械、賽特斯信息、喜喜母嬰等40家企業(yè)掛牌上市
→累計授課高達1000場次，輔導培訓70,000人次，滿意度達98%
→曾為工商銀行、江銅集團、華寶信托、龍之夢地產等34家企業(yè)代理私募股權投資、金融衍生品、銀行、稅務共計187多起訴訟及仲裁案件，積累了大量經濟、財稅實戰(zhàn)案例。
實戰(zhàn)經驗：
章老師在企業(yè)上市、并購重組等資本運作上有著深刻理解以及豐富的實戰(zhàn)經驗，具有金融、財務、法律及稅務等背景，是中國資本市場罕見的復合型人才，通過財務報表分析識別出大量財務舞弊，使投資人避免了幾十億元的投資損失。
十年資本運作、財務報表分析經驗，任東興證券（大型國有券商）成長企業(yè)融資部副總裁，并擔任內核委員會財務專家委員、內核委員會法律專家委員。
◆上市：主導參與建科機械（股票代碼：300823）創(chuàng)業(yè)板上市、和達科技（股票代碼：831762）科創(chuàng)板上市
◆投資：參與巨人網絡（股票代碼：002558）戰(zhàn)略投資假面信息
◆私募：主導源悅汽車（股票代碼：870231）、喜喜母嬰（股票代碼：836015）、山嶼海（股票代碼：833036）等企業(yè)大量企業(yè)完成私募股權融資
◆并購：主導賽特斯（股票代碼：832800）并購重組浩方科技、江西嘉維并購海源復材（股票代碼：002529）
……
部分資本運作案例：
◆ 建科機械（股票代碼：300823，融資：完成3.3億元創(chuàng)業(yè)板股票融資）
2015年，作為主辦券商介入企業(yè)資本運作，在企業(yè)新三板掛牌期間幫助企業(yè)融資1億元，并協(xié)助企業(yè)完成跨境技術收購。2017年，作為輔導機構及保薦機構開展上市輔導工作，2019年11月15日通過證監(jiān)會審核，登陸深圳證券交易所創(chuàng)業(yè)板，完成3.3.億元首次公開發(fā)行股票融資。
◆ 巨人網絡（股票代碼：002558，并購：完成對假面信息2億元戰(zhàn)略投資）
2018年，作為假面信息聘請的財務顧問，設計融資方案、交易架構，協(xié)助完成巨人網絡對假面信息2億元戰(zhàn)略投資。促成假面信息與巨人網絡戰(zhàn)略協(xié)同，幫助假面信息產品線從社交應用產品，拓展至移動端游戲產品。
◆ 賽特斯信息（股票代碼：832800，融資：完成3.6億元股票融資）
2015年，幫助賽特斯信息掛牌同時發(fā)行股票融資，引入中信證券、東興證券、紅土基金、國泰元鑫、九鼎投資、天星投資等投資機構，完成3.6億元融資。2016年，幫助企業(yè)完成了對浩方科技的收購。
◆ 喜喜母嬰（股票代碼：836015，融資：完成5000萬元股票融資）
2016年，作為主辦券商介入企業(yè)資本運作，在企業(yè)新三板掛牌前幫助企業(yè)融資5000萬元，引入東興資本、國泰君安資本、中締資本、華山資本、一號店等戰(zhàn)略投資人與財務投資人，幫助企業(yè)將業(yè)務從傳統(tǒng)月子會所拓展至互聯(lián)網大健康領域。
《資本市場與企業(yè)經營》
《并購重組與產業(yè)整合》
《企業(yè)股權架構頂層設計》
《企業(yè)IPO上市全流程解析》
《企業(yè)IPO上市新政策與操作實務》
《財務報表分析與財務舞弊識別》
《企業(yè)融資實務》
大型企業(yè)：阿里巴巴、上汽集團、江銅集團、復星集團、豫園股份、湖南空港、新疆中泰、建科機械、鐵流股份……
金融機構：工商銀行、交通銀行、建設銀行、上海銀行、渤海銀行、浦發(fā)銀行、南京銀行、華寶信托、東方匯富基金、成也保理、成都交子金投、海通證券……
大學院校：上海交通大學、上海財經大學、西南財經大學、浙江財經大學、中國企業(yè)財務管理協(xié)會、上海金程國際金融專修學院、鹽城市人民政府……
中小企業(yè)：假面信息、賽特斯信息、喜喜母嬰、源悅汽車、新疆藍天石油化學物流、蘇州歷史文化名城商務運營、山嶼海、杜瑪科技、超彩環(huán)保、誠銘健康、華信商貿、星豫資本、廣西軒媽、星河物業(yè)、泰德汽車、唐澤交通、宇度醫(yī)學、馳美電機、班科變頻、金潤和、澤潤生物、匯頂科技、九江安檢、廣西歐文、光環(huán)傳媒、漁美康、日風電器、信義擔保、小白兔口腔、湖北綠城、遠易環(huán)保、保盒科技、杜科泵業(yè)、華訊方舟……
Service Procedure
Service Advantages
我們擁有幾百家各類企業(yè)的項目咨詢基礎、多行業(yè)數(shù)據庫、多年的行業(yè)經驗，并對企業(yè)進行深度研究和剖析，總結出一系列深入的觀點和經驗。
我們的咨詢方案的設計過程秉承“知行合一”的理念，既具備理論知識，又重視項目的實操性。經過多年的經驗，我們積累了豐富的案例庫，涉及18個領域，近千個案例，并將案例與咨詢項目完美結合。
我們的咨詢團隊分布于各大領域，擁有多年的業(yè)內從業(yè)經驗，具備豐富的企業(yè)管理實操經驗。在定制咨詢方案前，我們會為客戶匹配多位業(yè)內咨詢師，供客戶進行比對選擇，根據客戶需求及問題，定制化地設計咨詢方案，確保項目的順利進行。
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We are? Talent training and intelligent manufacturing solutions provider.
What we do ?Provide organizational performance improvement and talent learning development business.
Customers:Each year, we serves more than 1000 enterprises (including fortune 500 enterprises, joint venture factories, state-owned enterprises, rapidly developing private enterprises and industry-leading enterprises).
10年更懂你
中大型企業(yè)共同選擇
累計培訓學員
現(xiàn)有公開課
現(xiàn)有內訓課
現(xiàn)有在線課程
輻射城市
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